公司从个体户处购买打包带，汇款给个体户老板个人，是否需要代扣代缴个税？

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所属分类：纳税实务
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问题一：公司从个体户处购买打包带，汇款给个体户老板个人，是否需要代扣代缴个税？

解析：不需要。
公司从个体户购货，支付给个体户货款，属于个体户的“经营所得”，需要个体户自行申报个税，公司无需代扣代缴。

问题二：客户欠我们货款一直没收回来，后来经过诉讼法院判决以机器设备抵，是否要对方客户给我们公司开发票入账呢？

解析：需要取得发票入账并税前扣除，因为以机器设备抵账，在税上属于两件事，第一件，客户把机器设备卖给你们公司，第二件，客户把卖机器设备的钱抵了债。客户属于发生了增值税应税行为，需要给你们公司开票。不能凭法院出具的判决书作为税前扣除凭证。

如果对方不给你公司开具发票，你公司可以凭法院判决入账，计入固定资产科目，但是折旧的费用无法在企业所得税税前扣除，汇算清缴需要纳税调整。

 

问题三：新电子税务局的“社保费缴费”模块在哪里？

解析：新版电子税务局扣缴社保医保费用的入口：1、登录新版电子税务——地方特色

 

2、跳转后，社保费缴纳

3、社保费申报、缴纳、查看缴纳记录

4、单位社保费申报——查询——选择全部项目——申报

问题四：我公司支付的租房押金，计入了其他应收款核算，最后无法收回，是否需要房东（企业）开具发票税前扣除？

解析：需要。由于租房业务已经发生，也就是增值税应税行为已经发生了，房东（企业）不退还的押金收入，对于房东来讲，属于其增值税的价外费用，需要按照租金的适用税率开具发票：一般计税9%，简易征收5%。若是房东未开票，则支付单位没法税前扣除，需要纳税调增处理。
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