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所属分类:纳税实务
行次 | 项 目 | 合同金额(交易金额) | 账载金额 | 税收金额 | 纳税调整金额 | ||
本年 | 累计 | 本年 | 累计 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6(4-2) | ||
5 | 二、分期确认收入(6+7+8) | 120 | 100 | 100 | 24 | 24 | -76 |
6 | (一)分期收款方式销售货物收入 | 120 | 100 | 100 | 24 | 24 | -76 |
14 | 合计(1+5+9+13) | 120 | 100 | 100 | 24 | 24 | -76 |
A105000 纳税调整项目明细表
行次 | 项 目 | 账载金额 | 税收金额 | 调增金额 | 调减金额 |
1 | 2 | 3 | 4 | ||
1 | 一、收入类调整项目(2+3+…8+10+11) | * | * | ||
2 | (一)视同销售收入(填写A105010) | * | * | ||
3 | (二)未按权责发生制原则确认的收入(填写A105020) | 100 | 24 | 76 | |
12 | 二、扣除类调整项目(13+14+…24+26+27+28+29+30) | * | * | ||
22 | (十)与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 | -6.41 | 0 | 6.41 | |
29 | (十六)其他 | 80 | 16 | 64 |
行次 | 项 目 | 合同金额(交易金额) | 账载金额 | 税收金额 | 纳税调整金额 | ||
本年 | 累计 | 本年 | 累计 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6(4-2) | ||
5 | 二、分期确认收入(6+7+8) | 120 | 0 | 100 | 24 | 48 | 24 |
6 | (一)分期收款方式销售货物收入 | 120 | 0 | 100 | 24 | 48 | 24 |
14 | 合计(1+5+9+13) | 120 | 0 | 100 | 24 | 48 | 24 |
行次 | 项 目 | 账载金额 | 税收金额 | 调增金额 | 调减金额 |
1 | 2 | 3 | 4 | ||
1 | 一、收入类调整项目(2+3+…8+10+11) | * | * | ||
2 | (一)视同销售收入(填写A105010) | * | * | ||
3 | (二)未按权责发生制原则确认的收入(填写A105020) | 0 | 24 | 24 | |
12 | 二、扣除类调整项目(13+14+…24+26+27+28+29+30) | * | * | ||
22 | (十)与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 | -5.2825 | 0 | 5.2825 | |
29 | (十六)其他 | 0 | 16 | 16 |
行次 | 项 目 | 合同金额(交易金额) | 账载金额 | 税收金额 | 纳税调整金额 | ||
本年 | 累计 | 本年 | 累计 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6(4-2) | ||
5 | 二、分期确认收入(6+7+8) | 5000 | 5000 | 5000 | 2500 | 2500 | -2500 |
6 | (一)分期收款方式销售货物收入 | 5000 | 5000 | 5000 | 2500 | 2500 | -2500 |
14 | 合计(1+5+9+13) | 5000 | 5000 | 5000 | 2500 | 2500 | -2500 |
A105000 纳税调整项目明细表
行次 | 项 目 | 账载金额 | 税收金额 | 调增金额 | 调减金额 |
1 | 2 | 3 | 4 | ||
1 | 一、收入类调整项目(2+3+…8+10+11) | * | * | ||
2 | (一)视同销售收入(填写A105010) | * | * | ||
3 | (二)未按权责发生制原则确认的收入(填写A105020) | 5000 | 2500 | 2500 | |
12 | 二、扣除类调整项目(13+14+…24+26+27+28+29+30) | * | * | ||
22 | (十)与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 | ||||
29 | (十六)其他 | 4000 | 2000 | 2000 |