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所属分类:纳税实务
行次 | 项 目 | 合同金额(交易金额) | 账载金额 | 税收金额 | 纳税调整金额 | ||
本年 | 累计 | 本年 | 累计 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6(4-2) | ||
1 | 一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入(2+3+4) | 100000 | 25000 | 25000 | 0 | 0 | -25000 |
2 | (一)租金 | ||||||
3 | (二)利息 | 100000 | 25000 | 25000 | 0 | 0 | -25000 |
14 | 合计(1+5+9+13) | 100000 | 25000 | 25000 | 0 | 0 | -25000 |
2020年填写A105020表如下:
行次 | 项 目 | 合同金额(交易金额) | 账载金额 | 税收金额 | 纳税调整金额 | ||
本年 | 累计 | 本年 | 累计 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6(4-2) | ||
1 | 一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入(2+3+4) | 100000 | 75000 | 100000 | 100000 | 100000 | 25000 |
2 | (一)租金 | ||||||
3 | (二)利息 | 100000 | 75000 | 100000 | 100000 | 100000 | 25000 |
14 | 合计(1+5+9+13) | 100000 | 75000 | 100000 | 100000 | 100000 | 25000 |