一、应对疫情税费优惠政策 (一)增值税、消费税 1.我公司是一家餐馆,疫情期间我公司享受了生活服务免征增值税优惠政策。这项政策2020年底到期后,今年1-2月我公司正常缴纳了增值税,未开具专用发票。最...
企业所得税弥补亏损明细表有两个新变化!汇算清缴要注意
企业所得税年度纳税申报表修订了,《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)有哪些变化? 答:该表的变化主要有以下两点:一是新增了第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限8年”;二是更新了“弥补亏...
防控疫情税收优惠政策热点问答(第十五期)
1、我公司是一般纳税人,享有疫情期间生活服务免征增值税优惠,由于操作失误本期开具了适用税率的普通发票。在填写增值税附列资料一时,销售额填写含税销售额还是不含税销售额?减免税申报明细表销售额填写含税的还...