失控发票是否可以作为企业所得税税前扣除凭证？福建税务答：根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第四条规定：“税前扣除凭证...

一、自然人股东从企业借款，一定要视同分红缴纳20%的个人所得税吗？ 答复： 不一定。若是股东从企业借款有证据证明用于经营的或者年底（当年的12月31日）之前归还了，则不需要视同分红缴纳20%的个人所得...

2020年发生的费用在2021年1月份取得发票，能否在2020年度企业所得税税前扣除？ 答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发...

一、及时补开、换开发票 企业取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。 ...

公司直接自金融机构借款，发生的符合条件的利息费用可以在所得税前扣除。实务中，也可能是法定代表人或者股东个人自金融机构借款，然后转借给公司，公司支付利息的扣除问题，应当按照国税函〔2009〕777号第一...

问：A贸易公司委托张某销售一批空调，双方签订相关合同，约定了按照空调售价的一定比例向张某支付佣金，张某作为个人无法开具发票，该公司能将该笔费用作企业所得税税前扣除吗？ 答：根据《企业所得税税前扣除凭证...

我公司办公室为租赁使用，使用过程中产生的水电费由物业公司收缴，能否凭物业公司提供的水电费分割单及原始发票复印件入账并在企业所得税税前扣除？ 国家税务总局云南省12366纳税服务中心答复： 根据《国家税...

暂估入账应该是会计处理模式和税务处理模式差异的一种妥协调节，税务上只认发票，会计上我们有可以确认相关金额的真实单据就可以了，这也是会计上实质重于形式的一种体现吧 实务中出现暂估入账通常是由于采购方未及...

一、转售——建议水电总表单位为增值税一般纳税人采用 水电总表单位为增值税一般纳税人的，可由其按照总表单位电价/水价直接开具增值税专用发票给实际用电单位，总表单位按规定做收入和支出（抵扣进项税额或者差额...