问题一：计提了工资，但是一直没发放，要申报缴纳个税吗？ 答复：一直没发，不需要申报个税。工资薪金的个税遵循的是“收付实现制”而不是“权责发生制”。只有发放工资薪金的时候才需要预扣税款，发放的次月申报个...

1.企业在2020年没有预提的年终奖，实际支付时间在2021年，是否可以2020年度企业所得税汇算清缴时扣除？ 答：根据 《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务...

增值税处理 一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计...

公司支付的班车租赁费（接送员工，偶尔公司开会使用）是作为企业的管理费用支出据实扣除？还是作为职工福利费限额扣除？ 答：一、根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔200...

1、2019年12月某服装企业用买一赠一的方式促销本企业商品，规定以每套1500元（不含税价），购买西服的客户都可以获赠一条领带，领带价格（不含税）200元，当期该服装企业销售组合西服领带收入共150...

1、劳务派遣人员平时的工资由劳务派遣公司发放，年终奖由用工单位直接支付给劳务派遣人员，用工单位的该笔年终奖支出是否可以作为工资、薪金支出在企业所得税税前扣除？ 答：根据《国家税务总局关于企业工资薪金和...