企业已经确认收入的售出产品发生退货时，应如何进行税务处理？答：根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函875号）的规定：“一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的...
样品试用期是否应确认收入？
问：开发新产品给客户使用，未取得收入、未开具发票也未签订合同，是否要确认收入缴纳企业所得税？ 样品试用期是否应确认收入？ 答： 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函）875...
被合并企业未抵减完税控费可否在合并后继续抵减？
问：我公司吸收合并了当地另一家企业，被合并企业未抵减完的防伪税控设备维护费可以在合并企业中继续抵减吗？ 被合并企业未抵减完税控费可否在合并后继续抵减？ 答：《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税...
违约金/罚款/罚金/罚息/社保滞纳金能不能税前扣除
一、政策规定 《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第六十三号）第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 ...
四季度财报可与年报的财报数据不一致吗？
第四季度财报可以与年报的财报数据不一致吗？南宁税务答：按照企业所得税法规定，企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当依照企业所得税法规定的期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳...
亲属之间无偿转让股权，是否需要缴纳个人所得税？
安徽税务解答：亲属之间无偿转让股权是否征税，需区分情形。按照《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第67号）第十三条的规定，如...
未办理验收手续也未办理产权证缴房产税吗？
公司委托施工单位建设办公大楼，未办理验收手续，也未办理产权证，会计处理上也还是在建工程科目核算，但是办公大楼已经投入使用，这种情况需要交房产税么？ 江苏省12366中心答复：根据《财政部税务总局关于房...
企业发生交通罚款，不得扣除如何申报？
根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条：“罚金、罚款和被没收财物的损失，在计算应纳税所得额时，不得扣除。” A105000《纳税调整项目明细表》填报说明：第19行“（七）罚金、罚款和被没收财物的损失...
XX公司原总经理XXX先生离任审计报告
按照已发布的《离任审计制度》，应集团人力资源中心《关于xxx离职审计的工作函》委托，监察审计委员会对公司原总经理xxx先生开展离任审计。监察审计委员会根据《离任审计制度》及公司相关管理制度开展了离任审...
建设项目管理审计的思路和方法
建设项目管理审计是投资审计的重要内容，在建设项目管理审计中，审计人员往往面对大量且琐碎的工程资料，付出较多的精力却没有显著成效。笔者根据审计实践，探索总结出一些建设项目管理审计的思路和方法。 一、结合...
